工場用語辞典

実際のお金の動きが詳細に書かれた書類。簡単に言えば家計簿のようなもの。

貸借対照表と損益計算書では、「利益」「収益」「費用」はわかってもお金の動きの内容まではわからない。

“キャッシュフロー”は企業の資金の動きを把握することができ、本業でどれだけ利益を上げ現金を稼いでいるのか、投資にどれだけ現金を費やしているのか、財務では銀行借入や返済などのお金の流れがどうなっているのかを確認することができる。